Declaración de renta en Colombia 2025: lo que debe saber para evitar sanciones

En Colombia, la declaración de renta es una obligación tributaria que deben cumplir personas naturales y jurídicas ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), con el fin de reportar ingresos, patrimonio, deducciones y retenciones del año gravable anterior. Para el año 2025, corresponde presentar la información del año 2024.

Están obligados a declarar quienes superen ciertos topes establecidos por la DIAN, relacionados con ingresos, patrimonio, consumos y movimientos financieros. No declarar o hacerlo fuera del plazo puede generar sanciones económicas.

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Topes para declarar renta en 2025:

• Patrimonio bruto igual o superior a $211.792.500 al 31 de diciembre de 2024.

• Ingresos brutos iguales o superiores a $65.891.000 durante 2024.

• Consumos con tarjeta de crédito, compras o consignaciones bancarias iguales o superiores a $65.891.000.

• Ser responsable del Impuesto sobre las Ventas (IVA).

Los valores están calculados con base en la Unidad de Valor Tributario (UVT), que cambia anualmente.

Fechas y sanciones

Las fechas para declarar varían según el tipo de contribuyente. Las personas naturales deben presentar su declaración de acuerdo con los dos últimos dígitos del NIT, según el calendario oficial de la DIAN.

Presentar fuera del plazo puede implicar una multa del 5% del impuesto por cada mes de retraso. Si no hay impuesto a pagar, la sanción es del 0,5% de los ingresos. En 2025, la sanción mínima es de $498.000. No declarar podría costarle el 20% de sus ingresos o consignaciones.

Revisar los topes anualmente y cumplir con los plazos es clave para evitar sanciones.